Relatórios
Ciclo Operacional e Financeiro

O Ciclo Operacional e o Ciclo Financeiro são utilizados para medir o tempo médio de duração das atividades da empresa. As informações são obtidas a partir dos números do Balanço Patrimonial e da DRE

São três os indicadores básicos que ajudam a compor os ciclos:

– Prazo Médio de Estoque (PME): Revela o tempo médio entre a compra de uma mercadoria e sua venda para um cliente;

– Prazo Médio de Recebimento (PMR): Revela o tempo médio entre a venda de um produto e o pagamento do cliente;

– Prazo Médio de Pagamento (PMP): Revela o tempo médio entre a compra de uma mercadoria e o pagamento para o fornecedor.

O Ciclo Operacional corresponde ao tempo médio de duração entre a compra de uma mercadoria e o pagamento do cliente após a venda.
Quanto mais tempo a empresa demora para vender seus produtos após a compra e quanto maior o prazo para pagamento dos clientes após a venda, maior é o Ciclo Operacional.

(PME + PMR)

O Ciclo Financeiro compreende o número médio de dias entre o pagamento para o fornecedor e o pagamento do cliente, ou seja, mostra quanto dias, em média, a empresa fica financeiramente exposta.

Quando o Ciclo Financeiro é negativo a empresa, em média, recebe o pagamento do cliente antes de ter que pagar ao fornecedor.

(PME + PMR – PMP)

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